對企業來說，401報表是財務報表中最頻繁被討論的資料，無論是稅務申報或貸款申請都與它有關。401表單固然重要，但還有這9個原因會讓貸款被拒，一起來看看是什麼。
身為企業負責人，公司要申報哪一種報表，你都清楚嗎？如果要申辦銀行貸款，報表上的哪些數字特別重要，能增加核貸機會呢？花五分鐘讀完以下篇幅，避開9大地雷區提升公司獲得週轉金機。
401報表是什麼？
401報表又稱「一般營業人銷售額與稅額申報書」，每兩個月申報一次（當期結束後的隔月15日前申報完畢），申報之後會有稅額申報書和營業稅繳款書。
401報表的適用對象是加值型營業人，簡單來說是指販售商品或服務時會開發票的公司行號，且非特種稅額的行業。營業稅的課徵方式屬於「一般稅額」計算，根據加值型及非加值型營業稅法規定，最低不得少於5%，最高不得超過10%，以進項和銷項的差額作為計算基準。例如，販售某個商品的進銷項差額是100元，政府會以100元來課徵營業稅。
401報表理包含三大項目：銷項、進項、稅額。
401報表可以看出什麼資訊？
401報表的銷項意思
公司銷售貨物或服務時所開立的銷貨發票，用來計算該繳納的營業稅。
401報表的進項意思
進項則是計算可扣抵的營業稅。
公司的進貨成本及公司營運產生的支出與銷項資料所拿到的發票，最後銷項稅額減去進項稅額：
- 數字為正數- 表示需繳納營業稅
- 數字為負數- 即為可扣抵的營業稅額度，不需繳納稅金，而未扣抵完的營業稅額度還可以留抵稅額到下期扣抵。
申請企業貸款，銀行會藉由401報表申報數字來判斷公司的營運狀況是否正常，作為是否放款的依據，因此，發票明細表內容、進項登錄、銷項登錄、銷售金額，所有申報資料不得含糊不清。
401報表如何申請？
完成營業稅申報後，會產出一張401報表可供留存，若需申請補發，可到財政部網站申請補發，以工商憑證登入後進行線上申請，作業天數約為10個工作天。
除了401報表，常見的403、405報表差在哪？
403報表的名稱是「營業人銷售額與稅額申報書-兼營免稅、特種稅額計算營業人使用」，和401相同，提供給有開立統一發票的公司行號申報所用，但403報表的營業稅率都不同，適用者如大賣場或便利商店等等。403報表同樣是每兩個月申報一次，需自行申報。
405報表的名稱是「營業稅查定課徵核定稅額繳款書」，適用對象是查定課稅營業人，報稅時間是一季一次，國稅局會寄發繳款書。這一類的對象通常是小規模營業人與營業性質特殊之營業人，如美甲、美髮等或平均每月查定稅額低於20萬的營業規模，某些營業性質特殊的營業人即使達20萬銷項發票，也可適用1%的稅率。國稅局會主動評定此類營業人的銷售額，並直接寄予繳款書。
企業貸款的審核嚴格，需要準備資料繁多，欲順利獲得貸款機會還有其他注意事項。
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9個企業貸款被拒的原因
1. 公司營業登記未滿一年
公司成立時間過短，銀行無法取得相關報稅資料時，通常不會予以核貸，因此建議至少要有完整的一年申報紀錄後，再向銀行提出貸款申請。
2. 負責人或配偶信用不良
由於申請公司貸款時，同時需要查核負責人與配偶的信用狀況，若個人信用紀錄不良，如有個人支票跳票或卡債等紀錄，對銀行而言也是扣分。
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3. 公司曾有信用瑕疵
在公司營運期間，若曾發生過信用不良的紀錄，例如支票跳票，則會影響銀行判斷公司體質是否健全的標準。
4. 公司的財務報表數字不佳
企業貸款的主要審核基準為財務報表(公司資產負債表)，財務報表的顯示帳務異常，代表公司的營運狀況有什麼問題，會增添核貸失敗的機率。
5. 聯徵次數過多
與個人信用相同，調閱聯徵通常是要申請企業貸款時才會調閱，頻繁調閱會讓銀行認為公司急需貸款，且先前承辦的銀行都不予以放款，增加銀行的不信任感。
6. 公司曾有法律訴訟紀錄
公司曾出現法律訴訟紀錄，表示與往來廠商中有財務糾紛的機率高，也會讓銀行合理推測信用問題，因此在核貸上會趨於保守。
7. 沒有與較大銀行往來紀錄
公司最好有固定與某些銀行往來的紀錄，維持日常信用可增加銀行的信任感。若公司往來銀行規模都很小，與其他銀行申請貸款時，會讓受理銀行認為有信用條件不足的可能，而無法與大銀行有所往來。
8. 登記的資本額度太低
公司行號資本額太低，但申辦的貸款額度很高，也會讓銀行卻步。主因為，資本額表示公司初始擁有的資金能力，銀行認為較高的資本額即還款能力及規模都較為穩定。
9. 公司有稅務瑕疵紀錄
公司不要有未按時報稅或曾有逃漏稅的紀錄，千萬不要為了省下稅費，而造成後續被追討的汙點，而在國稅局留下紀錄，對申辦企業貸款是非常不利的。
上述文章已經清楚介紹401報表與申辦貸款的關聯性，若對公司財務報表仍有不清楚的地方，或是有資金週轉的需求想了解更多企業融資方案，歡迎加line與金融專家聯繫，我們皆會提供免費諮詢服務。
